¿Estás perdiendo dinero en tu negocio?

por | 30 Mayo, 2017
¿Cómo lo puedes calcular?

Esta debe de ser una de las inquietudes más importantes a tener en cuenta en el manejo de tu negocio, el saber cuanto es necesario vender para cubrir todos los gastos implícitos en la operación de este.

Pues fíjate que hace algún tiempo escribí un articulo relacionado con este tema, pero sin embargo, mucha gente no está familiarizada con el término que utilicé como título y aunque tiene un número de visitas importantes no es similar al comportamiento de los mejores post de este blog.


Si quieres ver la publicación de la cual hablo, es esta:

“¿Cómo cálculo el Punto de Equilibrio?”


Pero dada la importancia del tema, decidí ampliar un poco más esta información, ya que qué bueno es que todos sepamos si nuestro negocio va en pos de lograr ese mínimo de ventas que te garantiza no perder dinero, si ya lo alcanzó o mejor aun, si ya lo sobrepasó.

Resulta entonces que para poder entender esto, lo que voy a hacer es una serie de ejercicios que te permitan captar la idea mucho más fácilmente. Vamos entonces a calcular cuanto es lo mínimo que debes vender al mes para no perder ni ganar dinero, eso es lo que llamamos PUNTO DE EQUILIBRIO, ni para un lado que este perdiendo ni para el otro que este ganando.

Así que vamos con los ejemplos.


Caso No. 1 (Ventas por debajo del Punto de Equilibrio)


 El Supermercado “La Fama” arroja los siguientes datos fruto de su operación en el último mes.

Ventas mes: $ 250.476.700

Gastos de Operación: $ 75.678.000

Margen Bruto: 25%

Si ya leíste el post que te recomendé más arriba, sabrás entonces que la formula para hallar tu punto de equilibrio es:

Punto de Equilibrio = Gastos de Operación / (Margen Bruto / 100)

PE = 75.678.000 / (25% / 100)

PE = 75.678.000 / 0,25

PE = 302.712.000

El resultado de esta operación nos dice que el supermercado debió vender mínimo $ 302.712.000 para poder cubrir sus gastos, pero el mes analizado obtuvo ventas por $ 250.476.700, lo cual nos indica que presentó un déficit de $ 52.235.300 en  sus ventas.

Para calcular la pérdida obtenida por no haber logrado sus ventas mínimas debemos entonces aplicar la siguiente formula:

Utilidad Bruta = Ventas * Margen Bruto

UB = 250.476.700 * 25%

UB = 62.619.175

Pérdida o Ganancia = Utilidad Bruta – Gastos de Operación

P o G = 62.619.175 – 75.678.000

P o G = (- 13.058.825)

Como el valor arrojado es negativo, el supermercado obtuvo una pérdida de $ 13.058.825

 

Caso No. 2 (Punto de Equilibrio)


La Farmacia “La Jeringa” presenta el siguiente resultado en el mes anterior:

Ventas mes: $ 36.500.000

Gastos de Operación: 12.775.000

Margen Bruto: 35%

Procedemos a aplicar la formula del Punto de Equilibrio…

PE = GO / (MB / 100)

PE = 12.775.000 / (35% / 100)

PE = 12.775.000 / 0,35

PE = 36.500.000

El resultado nos dice que las ventas mínimas para no dar pérdida en la farmacia es de $ 36.500.000, valor que coincide exactamente con las ventas obtenidas en el ejercicio del mes anterior, lo cual significa que el negocio está en su Punto de Equilibrio, pero esto también significa que no está dando ganancias y que podemos confirmarlo al calcular la Utilidad Bruta.

Utilidad Bruta = Ventas * Margen Bruto

UB = 36.500.000 * 35%

UB = 12.775.000

Pérdida o Ganancia = Utilidad Bruta – Gastos de Operación

P o G = 12.775.000 – 12.775.000

P o G = 0

Aquí se puede ver que el resultado de la farmacia no arroja ni ganancia ni pérdida, que aunque para muchos puede ser desalentador, hay que mirarlo con otros ojos ya que a partir de ese valor todo lo que obtengas será ganancia porque ya están cubiertos tus gastos.


Caso No. 3 (Ventas por encima del Punto de Equilibrio)


 La ferretería “El Candado” nos presenta los siguientes datos para analizar:

Ventas mes = $ 45.211.900

Gastos de Operación = $ 3.456.870

Margen Bruto = 55%

Aplicamos los datos a la ya conocida formula de Punto de Equilibrio.

PE = GO / (MB / 100)

PE = 3.456.870 / (55% / 100)

PE = 3.456.870 / 0,55

PE = 6.285.218

En este caso vemos como las ventas de la ferretería sobrepasan de manera importante su Punto de Equilibrio, ya que las ventas mínimas que debe tener para no dar pérdida es de $ 6.285.218 y las ventas obtenidas fueron de $ 45.211.900.

Utilidad Bruta = Ventas * Margen Bruto

UB = 45.211.900 * 55%

UB = 24.866.545

Pérdida o Ganancia = Utilidad Bruta – Gastos de Operación

P o G = 24.866.545 – 3.456.870

P o G = 21.409.675

Este último caso muestra un excelente resultado de un negocio que margina muy bien, con gastos mínimos y muy buenas ventas, creo que no es necesario mayores explicaciones.

Bueno amig@s espero que estos ejercicios te hayan dado mayor claridad sobre este indicador tan esencial para cualquier persona que tenga algún  negocio, no olvides compartir con los botones de redes sociales que encuentras aquí.

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14 pensamientos en “¿Estás perdiendo dinero en tu negocio?

  1. Gustavo Adolfo Rincón Fernández

    Excelente artículo; me ayudó a visualizar y despejar una duda que tenía hace rato sobre el manejo de mi negocio y algunos parámeros finacieros que necesitaba establecer. Gracias por compartir tus conocimientos y ayudarnos a crecer.

    Responder
  2. Alexis Bouillon

    Muy interesante su blog.

    Consulta, los gastos de operacion como se calculan cuando estos son variables? Por ejemplo: tengo gastos fijos (oficina, servicios, etc) y otros que no lo son (sueldos de personal contratado para realizar algunas tareas) ¿se suma todo en un gasto mensual?

    Responder
    1. Nelson Chacón Autor

      Hola Alexis, disculpa la demora en contestar, de alguna forma el sistema no me reportó tu comentario, con respecto a tu inquietud, te digo que depende de tu tipo de negocio, si la tarea del personal es de producción, este “gasto” es un costo variable que debe sumarse al costo del producto, si es otro tipo de tarea distinta es un gasto de operación más, que sube o baja pero que no afecta el costo de lo comercializado.

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  3. Pingback: ¿Cómo Calculo el Punto de Equilibrio? – Gerencia Retail

  4. anibal roa sandoval

    Hola, Dr. Chacon, en primer lugar agradecerle por la plantilla para calcular costo de venta de un producto en segundo lugar mi negocio es venta de comidas rápidas (hamburguesas, perros, salchipapas, picadas de carnes frías, pechuga y lomo cerdo a la plancha), tengo una duda al realizar el punto de equilibrio con el los productos de mayor venta que cubren el 80% de la ventas, me arroja que debo vender aprox. 15.5 millones, pero al terminar el periodo mensual mis ventas alcanzaron el mes pasado un valor de 17.2 millones pero cierro caja al final de mes con 950 mil pesos y la diferencia de $800. donde esta. En que estoy fallando. Gracias por sus aclaraciones.

    Responder
    1. Nelson Chacón Autor

      Hola Anibal, la diferencia debe estar en la participación de ventas de cada producto, porque me imagino que todos tienen diferente margen, así que pudiste sobrepasar tu punto de equilibrio pero con productos que marginan menos que los otros.

      Responder
      1. anibal roa sandoval

        hola, Dr. Chacon muy buenos días, todos los productos marginan al 55%. gracias por su atención

        Responder
        1. Nelson Chacón Autor

          Hola Anibal, ya entiendo, al vender 15.5 millones logras cubrir tus gastos de operación pero al vender más de eso de todas maneras debes cubrir el costo del producto que vendes, así que lo que debe de dar el resultado de cierre de caja es un 55% de esa diferencia, osea el 55% de los 1,7 millones que vendiste por encima de tu punto de equilibrio. Así que los 800 son el costo de la mercancía vendida.

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          1. anibal roa sandoval

            Dr. Chacon, eso estaba pensando yo pero no he estaba muy seguro, porque entonces me surge una pregunta cual es la utilidad real por que hace rato vengo notando que no estoy creciendo como quisiera. Como puedo verificar si realmente mi negocio es rentable.

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            1. Nelson Chacón Autor

              Si tu negocio está vendiendo por encima del punto de equilibrio ya es rentable, pero lo mejor es que dentro de los gastos que tienes en cuenta para calcular tu punto de equilibrio incluyas tu salario, así que si no lo hiciste así, tu punto de equilibrio es un poco más alto…. así que el esfuerzo debe ser por incrementar las ventas y no subir el margen.

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